目 录
第一部分 汨罗市XX部门（单位）概况
一、部门职责
二、机构设置
第二部分 部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
九、财政拨款“三公”经费支出决算表
第三部分 部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、财政拨款三公经费支出决算情况说明
八、政府性基金预算收入支出决算情况说明
九、澳门现金网：机关运行经费支出说明
十、一般性支出情况说明
十一、澳门现金网：政府采购支出说明
十二、澳门现金网：国有资产占用情况说明
十三、澳门现金网：2023年度预算绩效情况的说明
第四部分 名词解释
第五部分 附件
第一部分
汨罗市幼儿园部门（单位）概况
一、部门职责
（1）坚持社会主义办学方向，贯彻执行党和国家教育工作的方针，政策和法律，法规，依照幼儿园教育指导纲要，认真贯彻执行《幼儿园工作规程》和《幼儿园工作条例》。以办园质量得到家长和社会的认可为目标，培养德智体美劳全面和揩发展的社会主义建设者和接班人。
（2）坚持保教育人，管理育人，服务育人，以幼儿园，幼儿发展为本的原则，坚持学前教育与家庭教育，社会教育的有机结合，用实事求是的思维方法理解并实施“以德育为核心，以创新精神和实践能力为重点的学前教育”，切实加强和不断改进幼儿园德育工作。坚持幼儿园工作以保教为主，遵循教育规律与幼儿谁知特点组织保教活动，大力提高保教质量，同时面向幼儿家长提供科学育儿指导。
（3）坚持管好，用好幼儿园经费，提高办园效益。严格执行国家财经纪律和财务制度，对核定的办园经费统筹使用，努力改善教职工的工作，学习和生活条件。
（4）坚持幼儿园园务公开，深入师幼，关爱师幼，充分发挥教职员工在幼儿园管理中的主人翁作用，坚持民主管理和民主监督，团结，依靠师幼员工办好幼儿园。
（5）坚持政治理论学习和业务能力培养，坚持建立正确有效的幼儿园价值体系和园所文化，使幼儿园管理与保教活动各项工作都在文化的意义上展开，不断完善和提高幼儿园的整体开象和办园水平，起引领示范园的带头作用。 （6）完成上级部门下达的各项任务和指标。
二、机构设置及决算单位构成
（一）内设机构设置。汨罗市幼儿园单位内设机构包括：园长室，党建办公室，幼儿园办公室，工会室，安全保卫室、保健室，财务室，各教学班级以及炊事班。
（二）决算单位构成。汨罗市幼儿园2023年部门决算汇总公开单位构成包括：汨罗市幼儿园本级。
第二部分
部门决算表（见附表）
第三部分
2023年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2023年度收、支总计1381.18万元。与上年相比，增加277.30万元，增长25.12%，主要是因为幼儿园运行成本加大。
二、收入决算情况说明
2023年度收入合计1381.18万元，其中：财政拨款收入1381.18万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。
三、支出决算情况说明
2023年度支出合计1381.18万元，其中：基本支出1342.86万元，占97.22%；项目支出38.32万元，占2.78%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2023年度财政拨款收、支总计1381.18万元，与上年相比，增加277.30万元,增长25.12%，主要是因为幼儿园运行成本加大。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
2023年度财政拨款支出1381.18万元，占本年支出合计的100%，与上年相比，财政拨款支出增加277.30万元，增长25.12%，主要是因为汨罗市幼儿园运行成本增加。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况
2023年度财政拨款支出1381.18万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出1.41万元，占0.11%；教育（类）支出1276.75万元，占92.44%；社会保障和就业支出（类）支出47.96万元，占3.47%；卫生健康支出（类）22.83万元，占1.65%；住房保障支出（类）32.23万元，占2.33%。
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
2023年度财政拨款支出年初预算数为594.82万元，支出决算数为1381.18万元，完成年初预算的232.20%，其中：
1、一般公共服务（类）群众团体事务（款）工会事务（项）。
年初预算为1.41万元，支出决算为1.41万元，完成年初预算的100%。
2、教育支出（类）普通教育（款）学前教育（项）。
年初预算为468.44万元，支出决算为1276.75万元，完成年初预算的272.55%，决算数大于年初预算数的主要原因是：幼儿园新园工程费用和运行成本的加大。
3、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。
年初预算为42.96万元，支出决算为42.96万元，完成年初预算的100%。
4、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）。
年初预算为22.83万元，支出决算为22.83万元，完成年初预算的100%。
5、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。
年初预算为32.23万元，支出决算数32.23万元，完成年初预算的100%。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2023年度财政拨款基本支出1342.86万元，其中：
人员经费625.75万元，占基本支出的46.59%,主要包括基本工资、津贴补贴、绩效工资、奖金和其他工资福利支出、机关事业单位基本养老保险缴费，职业年金、职工基本医疗保险缴费，其他社会保障缴费、医疗费等。
公用经费717.11万元，占基本支出的53.41%，主要包括办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租凭费、会议费、培训费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工全经费、其他交通费、其他商品和服务支出等。
七、财政拨款三公经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
2023年度“三公”经费财政拨款支出预算为3万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，其中：
因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，无因公出国（境）费支出预算与决算。
公务接待费支出预算为3万元，支出决算为0万元，完成预算的0%.
公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，无公务用车购置费支出预算与决算。
公务用车运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，无公务用车运行维护费支出预算与决算。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算0万元，占0%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，占0%。其中：
1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。
2、公务接待费支出决算为0万元，全年共接待来访团组0个、来宾0人次.
3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元，单位本级更新公务用车0辆.公务用车运行维护费0万元，截止2023年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。
八、政府性基金预算收入支出决算情况
2023年度我单位无政府性基金预算收支。
九、国有资本经营预算收入支出决算情况
2023年度我单位无国有资本经营预算收支。）
十、澳门现金网：机关运行经费支出说明
机关运行经费是指行政单位和参照公务员法管理事业一般公共预算财政拨款基本支出中公用经费之和，本单位为事业单位，无机关运行经费。
十一、一般性支出情况说明
2023年本部门开支会议费1.14万元，用于召开2会议，人数200人，内容为全市幼师教育教学竞赛；开支培训费0.59万元，用于开展幼师学前教育培训，人数7人，内容为学前教育培训；未举办节庆、晚会、论坛、赛事活动，开支0万元。
十二、澳门现金网：政府采购支出说明
本部门2023年度政府采购支出总额12.54万元，其中：政府采购货物支出12.54万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占授予中小企业合同金额的0%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。
十三、澳门现金网：国有资产占用情况说明
截至2023年12月31日，本单位共有车辆0辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。
十四、澳门现金网：2023年度预算绩效情况的说明
（一）绩效管理评价工作开展情况
根据财政预算绩效管理要求，我部门认真总结归纳支出的绩效目标完成情况、实现产出和取得效益的情况。围绕部门（单位）职责、行业发展规划，以预算资金管理为主线，总结部门（单位）资产管理和开展业务情况，从运行成本、管理效率、履职效能、社会效应、可持续发展能力和服务对象满意度等方面，衡量部门（单位）整体及核心业务实施效果。
我部门组织对汨罗市幼儿园1个单位开展整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出1381.18万元，政府性基金预算支出0万元。从评价情况来看，从评价情况来看，2023年收入1381.18万元,其中财政拨款收入1381.18万元,2023年财政拨款支出1381.18万元,基本支出1342.86万元（其中工资福利支出625.75万元,商品和服务支出704.57万元。）项目支出38.32万元。
我部门组织对2023年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，一级项目1个，二级项目0 个，共涉及资金38.32 万元，占一般公共预算项目支出总额的2.77%。2023年度我部门无政府性基金预算项目支出、无国有资本经营预算支出，对2023年度0个政府性基金预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0万元，占政府性基金预算项目支出总额的0%；对2023年度0个国有资本经营预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0万元，占国有资本经营预算项目支出总额的0%。
组织对“汨罗市幼儿园新园”1个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出38.32万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本经营预算支出0万元。从评价情况来看，汨罗市幼儿园窑洲新园项目立项程序完整、规范，绩效目标明确合理，预算执行及时有效，为有关部门决策提供了较为有力的支撑，绩效目标得到较好实现。
（二）部门决算中项目绩效自评结果
在部门决算中反映“汨罗市幼儿园窑洲新园建设”1个项目绩效自评结果。
汨罗市幼儿园窑洲项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为93.5分。项目全年预算数为38.32万元，执行数为38.32万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是工程如期竣工，并交付使用；二是工程质量达标。发现的主要问题及原因：一是主体及附属工程最后审计金额超出合同价。下一步改进措施：一是加强业务管理；二是加强预算管理，三是提高绩效指标设置的准确性，提高新园建设工作的满意度。
汨罗市幼儿园窑洲新园建设项目绩效自评综述：
（一）项目基本概况：汨罗市幼儿园新园建设项目从2019年7月筹备，成立汨罗市幼儿园建设领导小组，下设办公室，工程科，财务室。建立了财务管理制度，审批制度，招商采购制度等。
（二）项目资金使用及管理情况：汨罗市幼儿园新园建设建立项目资金帐套，专设支付帐套系统，来源资金主要有上级项目资金，幼儿园迁建土地置换金，财政预算资金。所达款项专款专用。
（三）项目组织实施情况：该项目总投资为4000多万元，选址汨罗市人民路与楚天路交叉口，工程项目合同价格为2920.36万元，2021年4月工程结算审定金额为3169.23万元。总用地面积：14077.45平方，总建筑面积 9418.03平方，主要包括幼儿活动室，专用教室、单体教室、行政办公、后勤服务等功能区。配套设施：为整个校区配套服务的水、电、气、通信、环保等公用设施以及室外活动场、塑胶跑道、绿化景观、道路、停车场等室外工程。本项目实施主体主管部门是汨罗市教育体育局，项目施工单位湖南华建建筑工程有限公司。
（四）综合评价情况及评价结论：汨罗市幼儿园新园建设项目合理、规范、立项依据充分，与战略目标相适应，资金管理到位，2020年12月主体及配套工程如期如质完工，2021年3月新园交付使用。该项目实现了学前教育的功能定位，缓解了该区域适龄儿童入园难的问题，得到社会公众对项实施结果的高度认可，社会效益明显。
（五）项目主要绩效情况分析：本次绩效评价从决策、过程、产出和效益四个方面进行评价。
（六）主要经验及做法、存在问题和建议：项目投资控制有待加强，主体和附属工和超出合同价，由于前期调研不到位，工程有追加造价，超出合同价6.1%。建议1、加强业务管理，严格按照规范操作，有效落实业务管理制度。2、加强预算管理，严格控制项目投资。
（三）部门评价项目绩效评价结果
根据《项目支出绩效评价办法》（财预〔2020〕10号）中《项目支出绩效评价报告（参考提纲）》、《湖南省预算支出绩效评价管理办法》（湘财绩〔2020〕7号），汨罗市幼儿园窑洲新园建设项目，该项目绩效评价综合得分93.5分，绩效评价结果为“优”，绩效评价报告详见附件。
（四）存在的问题及原因分析
我部门从预算和预算绩效管理、部门履职效能、资金分配、使用和管理、资产和财务管理、政府采购等方面归纳存在的问题；反映各种预算支出执行偏离绩效目标的情况，并分析其原因。
整体支出绩效存在的问题及原因分析为：1、细化预算编制工作，认真做好预算的编制，加强内部预算编制的审核和预算控制指标的下达。2、加强财务管理，严格财务审核。
汨罗市幼儿园新园项目支出绩效存在的问题及原因分析为：项目投资控制有待加强，主体和附属工程超出合同价，工程有追加造 价。建议加强业务管理和预算管理。
第四部分
名词解释
一、一般公共预算财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。
二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入
三、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
四、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政 任务或事业发展目标所发生的支出。
五、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
六、“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
七、机关运行经费：指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
第五部分
附 件